32 Årsrapport 2024 Trondheim kommunale pensjonskasse Note 1 – Kapitalavkastning 2024 2023 2022 2021 2020 Resultatført avkastning 9,2 % 7,3 % -1,7 % 2,8 % 2,7 % Verdijustert avkastning 9,2 % 7,3 % -1,7 % 8,1 % 5,5 % TKP har hatt felles forvaltning av kollektiv- og selskapsporteføljen frem til 31.12.24. Avkastningen for kollektiv- og selskapsporteføljen er dermed identisk i perioden 2019 til og med 2024, og er beregnet etter Modifisert Dietz. Verdijustert avkastning er eksklusive endringer i markedsverdi for investeringer til amortisert kost. Resultatført avkastning til og med 2021 er eksklusive verdiendringer som var en del av kursreguleringsfondet. Kursreguleringsfondet ble opphevet i forbindelse med innføring av felles bufferfond fra 1.1 2022, og resultatført avkastning er dermed beregnet etter ulike prinsipper i perioden 2019 til og med 2024. Avkastningen på investeringer i fond bokføres etter nettoprinsippet, dvs. etter fradrag for forvaltningskostnader. Fra og med 2025 forvaltes selskapsporteføljen og kollektivporteføljen hver for seg. Note 2 – Fordringer på og investeringer i verdipapirer utstedt av foretak pensjonskassen er opprettet for Selskapsportefølje Kollektivportefølje 2024 2023 2024 2023 Trondheim kommune 0 683 10 913 6 547 Andre arbeidsgivere 0 108 6 298 1 035 Refusjoner fra andre pensjonskasser 0 0 25 646 0 Sum 0 791 42 856 7 581 Fordringer på refusjoner fra andre pensjonskasser skyldes ny refusjonsløsning fra 1.7.2024 og endrede faktureringsrutiner. Løsningen for fakturering mellom pensjonskassene ble ikke klar fra mange av leverandørene før i desember. Forfall av betaling for refusjoner ble derfor i januar 2025. Av totale fordringer på refusjoner fra andre pensjonskasser gjelder 24,6 av 25,6 millioner kroner SPK og KLP. Det er ikke investert i verdipapirer utstedt av foretak pensjonskassen er opprettet for verken i 2024 eller 2023. Note 3 – Utlån og fordringer som måles til virkelig verdi Selskapsportefølje Kollektivportefølje 2024 2023 2024 2023 Bank 140 079 83 186 924 247 797 093 Utlån 0 8 494 91 830 81 385 Sum 140 079 91 680 1 016 077 878 478
RkJQdWJsaXNoZXIy MjAzOTc=