50 Årsrapport 2024 Trondheim kommunale pensjonskasse Note 22 – Finansielle instrumenter målt til virkelig verdi over resultatet De finansielle instrumentene er klassifisert i tre ulike nivåer. Nivå 1: Noterte priser i aktive markeder Nivå 2: Andre inndata enn noterte priser som omfattes av nivå 1, som er observerbare for eiendelen enten direkte (som priser) eller indirekte (avledet fra priser) Nivå 3: Priser som ikke bygger på observerbare markedsdata. Kollektivporteføljen Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt Noterte norske aksjer 149 825 0 0 149 825 Aksjefond 5 698 382 0 0 5 698 382 Eiendomsfond 0 0 2 161 208 2 161 208 Private equity 0 0 1 100 945 1 100 945 Sum aksjer og andeler 5 848 207 0 3 262 153 9 110 360 Obligasjonsfond 0 325 147 0 325 147 Obligasjoner 0 5 715 742 0 5 715 742 Sum rentebærende verdipapirer 0 6 040 889 0 6 040 889 Utlån og fordringer 0 924 247 91 830 1 016 077 Finansielle derivater (valutaterminer) 0 -30 765 0 -30 765 Finansielle instrumenter som måles til virkelig verdi 5 848 207 6 934 370 3 353 983 16 136 561 Selskapsporteføljen Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt Noterte norske aksjer 0 0 0 0 Aksjefond 505 376 0 0 505 376 Eiendomsfond 0 0 0 0 Private equity 0 0 0 0 Sum aksjer og andeler 505 376 0 0 505 376 Obligasjonsfond 0 995 166 0 995 166 Obligasjoner 0 0 0 0 Sum rentebærende verdipapirer 0 995 166 0 995 166 Utlån og fordringer 0 140 079 0 140 079 Finansielle derivater (valutaterminer) 0 0 0 0 Finansielle instrumenter som måles til virkelig verdi 505 376 1 135 245 0 1 640 621 Børsnoterte aksjer og aksjefond er plassert i nivå 1. Obligasjoner, obligasjonsfond, bankinnskudd, fordring ved salg av verdipapir og valutaterminer er plassert i nivå 2. Eiendomsfond, unoterte aksjer (private equity) og utlån er klassifisert i nivå 3. For unoterte aksjer (private equity) baseres verdsettingen på siste rapporterte kurser fra forvalterne. Verdifastsettelsen vil derfor normalt være et kvartal forsinket. Verdsettingen av eiendomsfond baseres på mottatte rapporter fra forvalterne pr. 31.12.2024. For aksjefond og obligasjoner benyttes offisielle ligningskurser.
RkJQdWJsaXNoZXIy MjAzOTc=